М. Звіт про фінансові результати АБ «Укоопспілка» станом на 31 грудня 2006 року
Момот О. М., Брітченко І. Г.
(тис. грн)
| Ря-док | Найменування статті | При-мітки | За 2006 рік | За 2005 рік |
| 1 | Чистий процентний дохід | 9 057 | 6 926 | |
| 1.1 | Процентний дохід | 19 | 13 208 | 11 708 |
| 1.2 | Процентні витрати | 20 | (4 151) | (4 782) |
| 2 | Чистий комісійний дохід | 3 075 | 2 538 | |
| 2.1 | Комісійний дохід | 4 112 | 3 332 | |
| 2.2 | Комісійні витрати | (1 037) | (794) | |
| 3 | Торговельний дохід | 21 | 934 | 529 |
| 4 | Дохід у вигляді дивідендів | 22 | – | 2 |
| 5 | Дохід від участі в капіталі | – | – | |
| 6 | Інший дохід | 96 | 84 | |
| 7 | Усього доходів | 13 162 | 10 079 | |
| 8 | Загальні адміністративні витрати | 23 | (2 869) | (2 605) |
| 9 | Витрати на персонал | 24 | (5 839) | (4 712) |
| 10 | Втрати від участі в капіталі | – | – | |
| 11 | Інші витрати | (1 076) | (794) | |
| 12 | Прибуток від операцій | 3 378 | 1 968 | |
| 13 | Чисті витрати на формування резервів | 25 | (162) | 104 |
| 14 | Дохід (збиток) від довгострокових активів,призначених для продажу | – | – | |
| 15 | Прибуток до оподаткування | 3 216 | 2 072 | |
| 16 | Витрати на податок на прибуток | 26 | (918) | (616) |
| 17 | Прибуток після оподаткування | 2 298 | 1 456 | |
| 18 | Чистий прибуток (збиток) від продажу довгострокових активів,призначених для продажу | 27 | – | – |
| 19 | Чистий прибуток (збиток) банку | 2 298 | 1 456 | |
| 20 | Чистий прибуток на одну просту акцію (грн) | 28 | 0,0007 | 0,0006 |
| 21 | Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн) | 28 | 0,0007 | 0,0006 |
Примітка 19. Процентний дохід
(тис. грн)
| Рядок | Найменування статті | За 2006 рік | За 2005 рік |
| Процентний дохід: | |||
| 1 | За коштами в банках | 250 | 133 |
| 2 | За кредитами клієнтам | 12 958 | 11 574 |
| 3 | За цінними паперами в торговому портфелі банку | – | – |
| 4 | За цінними паперами в портфелі банку на продаж | – | – |
| 5 | За цінними паперами в портфелі банку до погашення | – | – |
| 6 | Інший | – | 1 |
| 7 | Усього | 13 208 | 11 708 |
Дані р. 7 використовуються для заповнення дод. 8 «Звіт про фінансові результати».
Примітка 20. Процентні витрати
(тис. грн)
| Рядок | Найменування статті | За 2006 рік | За 2005 рік |
| Процентні витрати: | |||
| 1 | За коштами, що отримані від банків | – | (1) |
| 2 | За коштами, що отримані від клієнтів | (3 492) | (3 017) |
| 3 | За коштами небанківських фінансових установ | (417) | (1 370) |
| 4 | За цінними паперами власного боргу | – | – |
| 5 | Інші | (242) | (394) |
| 6 | Усього | (4 151) | (4 782) |
Розшифровка р. 5 пр. 19 (242 тис. грн сплачені відсотки по субборгу.)
Дані р. 6 використовуються для заповнення дод. 8 «Звіт про фінансові результати».
Примітка 21. Торговельний дохід
(тис. грн)
| Рядок | Найменування статті | За 2006 рік | За 2005 рік |
| 1 | Іноземна валюта (реалізов. результат) | 913 | 698 |
| 2 | Іноземна валюта (нереалізований результат) | 21 | (170) |
| 3 | Усього | 934 | 528 |
| 4 | Цінні папери в торговому портфелі банку | – | – |
| 5 | Інші | – | 1 |
| 6 | Усього торговельного доходу | 934 | 529 |
Облік реалізованого результату від торгівлі іноземною валютою визначається методом середньозваженої, при якому сума реалізованої валюти множиться на різницю між курсом продажу і середньозваженим курсом її реалізації.
Дані р. 6 використовуються для заповнення дод. 8 «Звіт про фінансові результати».
Примітка 22. Дохід у вигляді дивідендів
(тис. грн)
| Рядок | Найменування статті | За 2006 рік | За 2005 рік |
| 1 | Цінні папери в торговому портфелі банку | – | – |
| 2 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | – | 2 |
| 3 | Усього | – | 2 |
Дані р. 3 використовуються для заповнення дод. 8 «Звіт про фінансові результати».
Примітка 23. Загальні адміністративні витрати
(тис. грн)
| Рядок | Найменування статті | За 2006 рік | За 2005 рік |
| 1 | Адміністративні витрати | (1 689) | (1 639) |
| 2 | Амортизація (примітка 9) | (781) | (649) |
| 3 | Збиток від вибуття основних засобів та нематеріальних активів | – | – |
| 4 | Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів | (202) | (153) |
| 5 | Сплата інших податків та обов’язкових платежів, крім податку на прибуток | (191) | (158) |
| 6 | Інші | (6) | (6) |
| 7 | Усього | (2 869) | (2 605) |
Розшифровка р. 6 пр. 23 статті «Інші».
Доброчинність та спонсорство – 6,0 тис. грн.
Дані р. 7 використовуються для заповнення дод. 8 «Звіт про фінансові результати».
Примітка 24. Витрати на персонал
(тис. грн)
| Рядок | Найменування статті | За 2006 рік | За 2005 рік |
| 1 | Заробітна плата | (4 166) | (3 329) |
| 2 | Внески, збори на обов’язкове державне, пенсійне та соціальне страхування | (1 482) | (1 243) |
| 3 | Витрати на підготовку кадрів | (6) | (2) |
| 4 | Витрати на спецодяг та інші засоби захисту працівників | – | – |
| 5 | Інші витрати на персонал | (185) | (138) |
| 6 | Усього | (5 839) | (4 712) |
| 7 | Середня кількість працівників протягом року становила | 325 | 316 |
Дані р. 6 використовуються для заповнення дод. 8 «Звіт про фінансові результати».
Примітка 25. Чисті витрати на формування резервів
(тис. грн)
| Рядок | Найменування статті | За 2006 рік | За 2005 рік |
| 1 | Кошти в інших банках | ||
| 1.1 | Відрахування до резерву | – | – |
| 1.2 | Повернення списаних активів | – | – |
| 1 | Усього | – | – |
| Кредити та заборгованість клієнтів (пр. 6) | |||
| 2.1 | Відрахування до резерву | (145) | 67 |
| 2.2 | Повернення списаних активів | – | 20 |
| 2 | Усього | (145) | 87 |
| Цінні папери в пор. банку на продаж (пр. 2, 5) | |||
| 3.1 | Відрахування до резерву під знецінення | – | 6 |
| 3.2 | Повернення списаних активів | – | - |
| 3 | Усього | – | 6 |
| Цінні папери в порт. банку до погашення (пр. 2, 7) | |||
| 4.1 | Відрахування до резерву під знецінення | – | – |
| 4.2 | Повернення списаних активів | – | – |
| 4 | Усього | – | – |
| Дебіт. заборгов. за операціями банку (пр. 11) | |||
| 5.1 | Відрахування до резерву | (1) | 22 |
| 5.2 | Повернення списаних активів | – | – |
| 5 | Усього | (1) | 22 |
| Нараховані доходи (пр.10) | |||
| 6.1 | Відрахування до резерву | (17) | (11) |
| 6.2 | Повернення списаної заборгованості | 1 | – |
| 6 | Усього | (16) | (11) |
| 7 | Резерви під інші активи | – | – |
| 8 | Повернення списаних інших активів | – | – |
| 9 | Усього | – | – |
| 10 | Усього витрат | (162) | 104 |
Дані р. 10 використовуються для заповнення дод. 8 «Звіт про фінансові результати».
Примітка 26. Витрати на податок на прибуток
Таблиця 26.1. Витрати на сплату податку на прибуток
(тис. грн)
| Рядок | Найменування статті | За 2006 рік | За 2005 рік |
| 1 | Поточний податок на прибуток | (936) | (631) |
| 2 | Відстрочений податок на прибуток | 18 | 15 |
| 3 | Усього | (918) | (616) |
Таблиця 26.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку)
(тис. грн)
| Рядок | Найменування статті | За 2006 рік | За 2005 рік |
| 1 | Прибуток до оподаткування | 3216 | 2072 |
| 2 | Сума податку на прибуток, що визначений за ставкою оподаткування | 804 | 518 |
| Коригування облікового прибутку (збитку) | – | – | |
| 3 | Витрати, які не включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку | 162 | 171 |
| 4 | Витрати, які включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку | (1 044) | (725) |
| 5 | Доходи, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не визнаються (не належать) до облікового прибутку (збитку) | 1 044 | 725 |
| 6 | Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському обліку | (33) | (32) |
| 7 | Амортизаційні відрахування за даними фінансового обліку | 195 | 162 |
| 8 | Амортизація, яка підлягає оподаткуванню | (143) | (130) |
| 9 | Інші суми, які не є доходами та витратами, але включаються до бази оподаткування (виправлення помилок тощо) | (49) | (58) |
| 10 | Сума податку на прибуток (збиток) | 936 | 631 |
Таблиця 26.3. Розрахунок відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань
(тис. грн)
| Рядок | Найменування статті | За 2006 рік | За 2005 рік |
| 1 | Відстрочені податкові активи | 11 | 20 |
| 1.1 | Тимчасова різниця, що підлягає вирахуванню | 44 | 80 |
| 1.2 | Перенесення невикористаних податкових збитків на майбутні періоди | – | – |
| 1.3 | Перенесення невикористаних податкових пільг на майбутні періоди | – | – |
| 2 | Відстрочені податкові зобов’язання | 9 797 | 7 199 |
| 2.1 | Тимчасові різниці, що підлягають оподаткуванню | 39 188 | 28 796 |
Примітка 28. Розрахунок чистого та скоригованого чистого прибутку (збитку) на одну просту акцію
| Рядок | Найменування статті | Розрахунок статті |
| 1 | Чистий прибуток (збиток) за вирахуванням дивідендів на привілейовані акції за звітний рік (грн) | 2 298 169 |
| 2 | Середньорічна кількість простих акцій в обігу (шт.) | 3 298 575 341 |
| 3 | Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію (грн) | 0,0007 |
| 4 | Коригування | - |
| 5 | Дивіденди, що визнані у звітному періоді, на розбавляючі потенційні прості акції (грн) | - |
| 6 | Витрати на відсотки, які пов’язані з розбавляючими потенційними простими акціями, що визнані у звітному році (грн) | - |
| 7 | Поточний та відстрочений податок на прибуток, який пов`язаний з витратами на відсотки (грн) | – |
| 8 | Скоригований чистий прибуток (збиток) за звітний рік (грн) | 2 298 169 |
| 9 | Кількість розбавляючих потенційних простих акцій (шт.) | – |
| 10 | Скоригована середньорічна кількість простих акцій (шт.) | 3 298 575 341 |
| 11 | Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 0,0007 |